Como funciona tributação offshore?

Cada país possui leis específicas a respeito de impostos sobre rendimentos no exterior. No Brasil, o Senado Federal votou um projeto de lei que explica como funciona tributação offshore a partir de agora. (mais…)

Como funciona o terceiro setor?

No coração da sociedade, onde a solidariedade encontra a ação, o terceiro setor se destaca como um universo dinâmico de organizações altruístas. Com suas estratégias inovadoras, busca incessante por causas nobres e impacto social, construindo um mundo mais justo e igualitário. Mas, afinal, como funciona o terceiro setor? Vamos conhecer esse mundo do bem, entendendo também como cada um de nós pode desempenhar um papel crucial nessa jornada de transformação social. (mais…)

Descubra o custo de equipe financeira.

Custo de equipe financeira: funções do serviço   Saber qual o custo de equipe financeira para empresas é essencial para a organização dos negócios e há diferentes razões envolvidas no assunto. Neste artigo, a Finube desvenda os valores praticados no Brasil consoante o oferecido. O blog também descreve como a precificação pode variar segundo o porte da empresa que procura soluções para gestão de finanças.  Para começar, é importante descrever algumas das principais funções dos profissionais que atuam nessa área. Segundo estudo elaborado pelo SEBRAE, a má gestão financeira e a falta de planejamento empresarial estão entre os principais erros cometidos por empreendedores, que muitas vezes se veem obrigados a encerrar suas atividades.  Nesse sentido, a administração de recursos financeiros é um campo abrangente, que pode ser de caráter empresarial, quando há fornecimento de serviços para Pessoa Jurídica, ou natural, quando uma Pessoa Física solicita atendimento.  Em todo caso, o objetivo central da prestadora é fornecer análises e sugestões com base no levantamento de dados e histórico financeiro do solicitante. Em geral, o desenvolvimento dessas operações é personalizado e inclui diferentes modalidades de atuação, podendo ser feito de maneira pontual ou por meio de acompanhamento constante de atividades financeiras. Essa atuação objetiva a tomada de decisões para reduzir gastos e angariar recursos e, no caso de empresas, o custo de equipe financeira minimiza de maneira significativa os riscos da má gestão. Entre as diferentes ações realizadas pelo time de finanças, pode-se destacar a análise e controle de fluxo de caixa, a organização de valores a pagar e receber e a administração de questões tributárias.   Custo de equipe financeira: Porte do empreendimento   Muitos fatores podem influenciar no custo de equipe financeira, sendo que estes estão geralmente relacionados com os serviços prestados pelo fornecedor e com o porte da empresa solicitante.  Para MEI, por exemplo, esses valores costumam ser mais baixos, dada à própria natureza desse tipo de negócio. Como o Microempreendedor Individual surge de uma necessidade de descomplexificar as atividades empresariais no Brasil, geralmente os trâmites burocráticos envolvendo finanças são resolvidos de maneira mais simples, através dos próprios portais do governo.  No caso de empresas maiores, pode haver necessidade de implementar mais recursos visando controlar processos financeiros.  Em casos como este, o custo de equipe financeira varia conforme a aquisição de tais serviços, que podem ser oferecidos de maneira isolada ou via pacotes. Há estabelecimentos, por exemplo, que optam pela terceirização completa da gestão de finanças, o que faz com que o preço desse serviço seja mais elevado em comparação a outras modalidades de atendimento.    Qual a melhor maneira de escolher uma equipe de finanças?   O processo de escolha de um grupo especializado em finanças deve ser realizado com base nos objetivos da empresa ao contratar tal serviço. A partir da definição desses objetivos, é possível identificar as empresas prestadoras mais habilitadas para atuar junto ao negócio. Como há diferentes escritórios de finanças atuando no mercado, é aconselhável estudar o posicionamento das empresas em análise com base na avaliação de seus próprios clientes. Por fim, realizar uma comparação entre orçamentos está entre um dos últimos passos a serem seguidos no momento de adquirir serviços especializados. Vale lembrar que preços muito abaixo dos praticados por outras empresas pode ser um sinal vermelho na hora da decisão. A Finube tem diferentes planos criados para atender de maneira especial cada tipo de empresa. Quer saber mais? Acesse já!

As vantagens de ter um suporte financeiro especializado

Suporte financeiro especializado: Atribuições   No conteúdo de hoje, o blog da Finube fala a respeito dos diferentes tipos de atividade que podem ser realizadas por uma equipe de suporte financeiro especializado e quais são suas vantagens para empresas e pessoas naturais. Quando se contrata esse tipo de serviço, espera-se que os profissionais envolvidos apresentem um plano de ação que se baseado em um olhar crítico sobre a situação financeira do solicitante.  A partir da análise de dados torna-se possível traçar o melhor caminho para seguir, sobretudo no que diz respeito à organização de contas e tributos. Outra atribuição que faz parte das tarefas de suporte é o auxílio na tomada de decisões. Para pessoas físicas, a análise profissional pode indicar o melhor momento para vender ou comprar bens, por exemplo. No caso de empresas, essa ajuda pode se converter em um projeto de alavancamento dos negócios, que se concretizado via redução de custos excessivos e pagamentos em dia. Também ocorre quando o empreendimento, em acordo com a análise feita pelo suporte financeiro especializado, realiza compras e investimentos visando ampliar a produção e, como consequência, seu faturamento.    Suporte financeiro especializado: Vantagens   São inúmeras as vantagens de adquirir suporte financeiro especializado, assim como as próprias designações de quem realiza esse serviço.  Com o auxílio de profissionais qualificados, é possível organizar finanças pessoais, bem como o sistema contábil da empresa. Há diferentes ferramentas utilizadas no setor de contabilidade que se utiliza a favor dessa organização. Também é comum conseguir economias a partir da revisão de gastos com contas a pagar, compras de produtos e tributos. Para empreendimentos, revisar tais informações pode ser o passo crucial na avaliação de regime tributário, algo que, se escolhido de maneira inadequada, pode gerar impostos mais altos do que o esperado. Caso desejado, a proteção patrimonial também pode fazer parte do pacote oferecido pela equipe de contadores. A segurança de dados pessoais ou sigilosos é uma preocupação que cresce a cada dia, sobretudo com o crescimento de atividades realizadas através da internet. Por isso, o suporte financeiro especializado também deve atuar conforme a LGPD, de modo que dados de empresas e clientes permaneçam em armazenamento confiável.    Onde encontrar profissionais qualificados?O mercado de contábeis e finanças só cresce, havendo diferentes empresas e profissionais qualificados disponíveis para atendimentos pessoais e empresariais. Para encontrá-los, é importante fazer um estudo e busca de atuantes na região em que se deseja obter tais serviços. Muitas empresas já atuam de maneira digital, o que pode facilitar esse processo. Recomenda-se escolher algumas opções disponíveis visando solicitar mais informações sobre o que forne e sob qual orçamento.  Não se esqueça que a avaliação de clientes mais antigos pode ser uma boa forma de afunilar as opções quando essa busca estiver sendo realizada. A Finube é especialista em suporte financeiro e tem o pacote ideal para você e sua empresa. Quer saber mais? Acesse já!  

5 dicas para otimizar o controle de recebíveis

Controle de recebíveis: Do que se trata No artigo de hoje, a Finube fala a respeito do controle de recebíveis. A partir deste conteúdo, o blog traz dicas importantes para a gestão de recursos do seu negócio. Continue a leitura para saber mais. Quando se trata da administração de um estabelecimento, é necessário adotar uma série de procedimentos visando evitar imprecisões no momento de investir ou reduzir custos. Outro ponto relevante que precisa ser estudado com critério é se, a partir da necessidade de solicitar linhas de crédito, a empresa possui recursos o bastante para lidar de forma responsável com suas dívidas. Essas ações impactam diretamente no crescimento e podem ser utilizadas como parâmetro na análise de indicadores. O controle de recebíveis é um sistema estruturado para monitorar atividades financeiras e prever movimentações futuras. Engana-se quem imagina que essa organização leva em conta somente os números de forma isolada. A fim de obter respostas mais precisas para as necessidades da empresa, este método precisa estar alinhado com a análise de fatores de ordem externa, como sazonalidade, eficiência de comunicação e fidelização de clientes.   Controle de recebíveis: 5 dicas de gestão O controle de recebíveis é  um conjunto de ações que permitem visualizar a situação financeira a partir de um panorama maior, portanto é preciso seguir alguns passos a fim de criar um sistema financeiro consistente.  Confira a seguir as 5 principais dicas para concretizar um plano de gestão modelo de eficiência:Fluxo de caixa diário: O registro do fluxo de caixa efetua-se de maneira constante, de modo que as entradas e saídas fiquem à disposição para consulta de pagamentos e recebimentos. É recomendável que se destaquem entradas e saídas futuras para prever o saldo ao longo do período de análise. Análise de clientes: Entender quem é o público do produto ou serviço, além de estabelecer uma média de tempo para fidelização fornecem pistas sobre o que pode recer pelo estabelecimento ao longo do tempo.  Estudo de periodicidade: Alguns produtos ou serviços podem ter flutuações na demanda com base no período do ano, por isso estudar a natureza do que está sendo oferecido é essencial para prever aumentos ou quedas nos recebimentos. Controle dos meios de pagamento: A adoção de diferentes meios de pagamento ajuda a expandir o alcance de clientes, o que também impacta nos recebimentos. Para entender o comportamento financeiro da empresa, é importante se certificar de que as diferentes fontes estejam sendo registradas no fluxo de caixa.  Uso de antecipação: Este recurso se aciona por empresas que desejem antecipar valores a receber. Além disso, empresas cadastradas no Banco Central costumam realizar essa operação, geralmente oferecendo taxas mais acessíveis do que as sugeridas em empréstimos convencionais.  Como otimizar processos O controle de recebíveis se otimiza com softwares e aplicativos, proporcionando registro mais ágil e seguro, com muitas informações armazenadas na nuvem. Desse modo, ao efetuar registros regularmente, estabelece-se um padrão de funcionamento essencial para consultas recorrentes a dados importantes. A fim de melhorar o desempenho financeiro da empresa também é importante consultar contadores. O olhar desses profissionais ajuda a elucidar muitas dúvidas sobre a forma de gerir recebíveis. A Finube tem os melhores planos para a gestão financeira da sua empresa. Saiba mais!

Saiba como evitar problemas no contas a pagar.

Contas a pagar: O que é    A boa administração de finanças é fundamental para garantir retornos. As chamadas contas a pagar fazem parte desse processo, que visa a organização e crescimento financeiro dos negócios.  A Finube preparou este conteúdo para explicar a importância desse recurso e quais são as medidas para se considerar no dia a dia da empresa. Todo empreendimento possui obrigações relacionadas com pagamentos, sendo que estes podem ser de diferentes naturezas. A falta de critérios para administração de finanças é apontada como uma das principais causas de contração de dívidas que, em muitos casos, impedem que um número considerável de empresas continuem com suas atividades.  Nesse sentido, o registro de entradas e saídas é imprescindível para evitar o descontrole financeiro. Esse recurso pode se referir a uma conta à parte,  utilizada para monitorar pagamentos, ou a outras ferramentas, como planilhas e softwares, que serão adotadas com o mesmo objetivo.     Contas a pagar: Como evitar problemas   O uso constante do sistema de contas a pagar permite monitorar os pagamentos, avaliando as saídas futuras em relação às entradas na empresa. Dessa avaliação, é possível determinar atividades mais importantes para o empreendimento e tomar medidas para cortar gastos. Com a utilização desse tipo de sistema, o empreendedor pode evitar uma série de problemas recorrentes quando não se adota nenhum tipo de controle. Com a adoção de contas a pagar, surge a possibilidade de verificar se a empresa está gastando mais do que recebe, além de realizar estudos sobre a viabilidade de realizar empréstimos com base nos juros e recursos disponíveis para lidar com pagamento.    Dicas essenciais para otimizar processos   A utilização do sistema de contas a pagar é crucial para otimizar os processos financeiros. No entanto, é possível aprimorar ainda mais a gestão.  Uma das dicas é avaliar se há recursos disponíveis para realização de pagamentos adiantados e se esses pagamentos podem angariar descontos ou benefícios junto a instituições financeiras e fornecedores.  Sobretudo, é importante fazer uso de outras ferramentas de controle de finanças, como fluxo de caixa e balanço patrimonial.  O registro dessas informações precisa ser diário, de modo que o desempenho da empresa possa ser auditado sempre que houver necessidade.  Com esses dados também é possível emitir relatórios que possibilitam a discussão de práticas por parte dos gestores e sócios.    Que profissionais podem auxiliar na gestão de contas a pagar?   Por fim, a empresa precisa contar com um sistema de contabilidade consolidado, como determina o Código Civil Brasileiro. Compreender todos os aspectos da legislação e aplicá-los da maneira mais adequada pode exigir conhecimentos que nem sempre estão à disposição de quem está à frente de um negócio. Nesse caso, é de suma importância que se conte com os serviços prestados por profissionais habilitados para lidar com assuntos contábeis e financeiros. Desse modo, empresas optam pela contratação direta de colaboradores, que atuam no setor de contabilidade em conjunto com especialistas em assuntos jurídicos e recursos humanos.  É possível contratar empresas que ofereçam profissionais habilitados, atuando de maneira pontual ou terceirizando o setor de finanças. Este é o caso da Finube, que coloca sua experiência a serviço de diferentes empresas, de maneira inovadora e digital. Quer saber mais sobre os planos oferecidos? Acesse já!  

Departamento financeiro terceirizado é uma tendência?

Departamento financeiro terceirizado: principais aspectos No artigo de hoje, a Finube vai te ajudar a desvendar se existe uma alta na procura por departamento financeiro terceirizado em empresas brasileiras.  Para começar, é importante dar um panorama a respeito dos principais aspectos desse modelo de gestão. A terceirização de finanças é também conhecida pelo nome BPO financeiro, que vem da sigla em inglês Business Process Outsourcing. Essas nomenclaturas podem ser usadas para se referir ao processo que envolve a contratação de uma empresa especializada para realização de atividades em um estabelecimento. Nesse caso, as atividades em questão são realizadas no setor financeiro ou contábil da empresa e é possível citar diferentes razões para que essa decisão seja tomada.  É muito comum que empresas, sobretudo as de menor porte, passem por complicações de gestão quando não há preparo para lidar com determinadas operações. A partir disso, muitos empresários optam por terceirizar setores que exigem alta qualificação, em vez de optarem pela contratação de funcionários fixos. Por falar em funcionários, o corpo de trabalhadores da companhia também podem ter influência na decisão de terceirizar. A fim de evitar o acúmulo ou delegação de tarefas inadequadas à formação dos funcionários, é possível contratar empresas que as realizam de maneira mais autônoma, com qualidade e eficiência.  Outra vantagem que se pega com um departamento financeiro terceirizado é o corte de custos. A empresa pode escolher, entre as diferentes prestadoras, a que mais se adequa ao seu perfil e orçamento, o que pode ser vantajoso em comparação à contratação por meio da CLT. Além disso, como os profissionais contratados pela prestadora possuem formações específicas para atuar nessa área, possuem também grande habilidade em reconhecer erros e pontos que podem precisar de otimização. Analisando relatório, torna-se possível identificar maneiras de reduzir gastos, corrigindo erros e ajustando atividades realizadas pela empresa.   Departamento financeiro terceirizado está em alta? Em uma breve pesquisa na internet, é possível encontrar uma série de estudos e notícias que falam a respeito do crescimento da busca por um departamento financeiro terceirizado.  A pandemia de COVID-19 impulsionou a busca por serviços terceirizados, levando muitas empresas a reduzir custos e pessoal. Portanto, em próximos anos, é previsível que a terceirização em setores como indústria, comércio e serviços cresça, seguindo a mesma tendência na área financeira. Para muitos empreendedores, ter um departamento financeiro terceirizado é o melhor caminho para ter atividades financeiras desempenhadas com agilidade e eficiência. Como terceirizar o setor de finanças? Com o crescimento da busca pela terceirização de serviços financeiros, também aumentou o número de empresas especializadas nesse tipo de tarefa. O BPO Financeiro pode envolver a definição de diferentes pacotes de serviços, que podem ser completos ou parciais. Muitas prestadas utilizam termos como terceirização parcial ou total. Desse modo, o empreendedor decide as prioridades nos negócios ao tomar essa decisão. A Finube atua com a prestação de serviços financeiros via diferentes planos, pensados sob medida. Confira os benefícios de cada um agora mesmo!

Como medir os seus resultados financeiros.

Resultados Financeiros: Importância dos registros regulares Hoje o blog da Finube fala a respeito de resultados financeiros  e de como acompanhá-los de maneira adequada. Este assunto é muito relevante dentro do mundo corporativo, uma vez que o uso de indicadores auxilia na determinação de pontos fortes que devem ser mantidos e de ações que precisam ser ajustadas.  Para tornar o trabalho de avaliação mais efetivo, é necessário que o empreendedor se habitue ao registro constante de informações. Seja em uma atuação de empresário individual ou em um negócio onde há colaboração de funcionários em diferentes setores, é preciso instituir o hábito do registro diário de informações operacionais. Esses dados podem ser utilizados para criar uma verificação de resultados financeiros mais ampla, pois o acompanhamento constante das atividades exercidas no estabelecimento permite visualizar se há necessidade de adequar práticas em prol de metas a serem alcançadas. Por essa razão, é recomendável que a empresa tenha ferramentas de controle diário, como o fluxo de caixa, onde é possível acompanhar as operações de entrada e saída ao longo do tempo.    Resultados Financeiros: Avaliação por meio de DRE O Demonstrativo de Resultados do Exercício (DRE) é uma ferramenta que também utiliza-se para controlar e medir resultados financeiros em uma empresa. O documento utilizado para avaliações anuais, mas também frequentemente adaptado para verificação de desempenho semestral, trimestral e mensal.  A avaliação de resultados financeiros por meio de DRE é relativamente simples, bastando ao responsável pela execução desse processo subtrair os custos do empreendimento de sua receita.  Segundo o conteúdo elaborado pelo SEBRAE, esses custos podem ser de ordem fixa, quando não há alterações significativas nem frequentes nos valores. Portanto, é o caso dos salários ou contas com valores estáveis. No caso dos custos variáveis, há mudança no comportamento de valores, que podem aumentar ou diminuir conforme a intensidade de produção, volatilidade de preços de insumos. Além do Demonstrativo de Resultados, quando existe o objetivo de medir resultados financeiros, é possível recorrer ao Balanço Patrimonial.   Análise de Balanço Patrimonial Outra ferramenta que permite avaliar os resultados financeiros de uma empresa é o Balanço Patrimonial.  O relatório permite verificar a estabilidade do negócio no período, proporcionando oportunidades para melhorias e aumento de produtividade e margem de lucro. Uma análise via Balanço Patrimonial coleta dados de ativos, passivos e patrimônio, permitindo verificar o posicionamento financeiro da empresa.   Em busca de uma análise qualificada Para uma análise de dados e indicativos financeiros mais qualificada, recomenda-se a contratação de profissionais especializados em contabilidade e finanças. A análise financeira deve ser objetiva, sem influência da visão pessoal, especialmente quando o gestor está profundamente envolvido na administração das finanças do negócio. Quer conhecer o plano Finube que mais combina com o seu negócio? Acesse já!  

Terceirizar financeiro pode trazer mais resultados?

Terceirizar financeiro: Processos de Outsourcing O artigo de hoje é para você que quer entender como terceirizar financeiro pode trazer mais resultados para o empreendimento.  Para começar, é importante explicar do que se trata esse procedimento que é cada vez mais recorrente em diferentes setores de atuação. A terceirização, também chamada pelo nome em inglês Outsourcing ou pela sigla BPO (Business Process Outsourcing - Terceirização de Processos dos Negócios), se refere à contratação, por parte de empresas e instituições, de uma companhia especializada em determinada atividade. Quando se fala em terceirização, é comum pensar em empresas responsáveis por atividades como as de limpeza, segurança e zeladoria predial. No entanto, há cada vez mais atividades que podem ser contratadas a partir de empresas especializadas na prestação de serviços terceirizados, o que inclui também a contratação de empresas que atuam na área de finanças. Quem tem empresa e decide terceirizar financeiro pode estar em busca de diferentes objetivos e resultados. Continue a leitura para conhecer alguns deles.     Terceirizar financeiro: Melhor aproveitamento de recursos  Ao terceirizar financeiro, é possível obter vantagens no que diz respeito ao melhor aproveitamento de recursos.  Como os profissionais atuantes nessa área possuem ferramentas e conhecimentos necessários para analisar os cenários da empresa com mais assertividade, é possível definir o melhor momento para realizar investimentos, por exemplo. Dessa maneira, é através dessa atuação que é possível identificar campos em que há excesso de gastos ou má distribuição de recursos.  Em se tratando de economia com despesas, ao terceirizar financeiro, um empreendedor também pode estar em busca de um serviço mais barato ou que se apresente como mais rentável do que outras alternativas, como a contratação de funcionários por meio de CLT.   Gestão de tempo Outra questão avaliada quando se decide terceirizar o setor de finanças em uma empresa é a necessidade de redistribuir as funções de cada participante no negócio. Com o crescimento das atividades de um empreendimento, é comum que o responsável jurídico desempenhe diferentes funções com o intuito de suprir as demandas de atendimento e produção.  A terceirização visa desinflar essas posições, permitindo que o empresário e os colaboradores se concentrem objetivamente em suas funções específicas.   Utilização de recursos para otimização  Empresas de serviços terceirizados financeiros possuem ferramentas úteis para otimização e automatização de tarefas financeiras no empreendimento. Além disso, ganhar tempo e agilizar procedimentos, como pagamento de contas, relatórios e declarações periódicas, é crucial para considerar esse aspecto.   Quais os tipos de terceirização de financeiro?  É possível recorrer a diferentes pacotes de serviços voltados para a gestão financeira de negócios. Empresas oferecem terceirização parcial ou total, com a última opção envolvida na gestão completa do setor financeiro pela empresa terceirizada. Conheça agora mesmo os planos da Finube para os cuidar do financeiro da sua empresa!  

Indicadores de rentabilidade para usar no seu negócio hoje

Indicadores de rentabilidade: Do que se trata    No conteúdo de hoje o blog da Finube fala a respeito dos indicadores de rentabilidade. Por isso, na gestão de empresas, indicadores essenciais para controlar diversas atividades realizadas no estabelecimento, tornando-se um tópico crucial A coleta, armazenamento e análise de dados, tais como o registro de clientes e a quantidade de material para produção em estoque são apenas dois exemplos de dados que podem ser aproveitados para a concepção de diferentes indicadores. Em se tratando de indicadores de rentabilidade, pode-se dizer que estes se relacionam com todo o desempenho da empresa, uma vez que as análises buscam comprovar que esta é rentável, ou seja, que produz lucro condizente com o que foi investido, e tem autonomia financeira para continuar desenvolvendo suas atividades.   Indicadores de rentabilidade: quais usar   Como dito, os indicadores de rentabilidade se referem à análise de viabilidade da empresa no que diz respeito à comparação entre investimentos realizados e lucro obtido. Portanto, há diferentes estratégias adotadas nesse processo, onde se destacam três, descritas a seguir. A primeira estratégia de análise se refere ao Retorno sobre o Patrimônio Líquido, também conhecido pela sigla em inglês ROE.  Esse mecanismo permite confirmar o retorno do investimento dos sócios, ou seja, o capital social, no empreendimento. O segundo indicador é o Retorno Sobre o Investimento (ROI). Desse modo, essa métrica ajuda a determinar qual foi o lucro obtido com a execução de um projeto ou realização de investimentos específicos. Essa métrica é muito importante para avaliar a viabilidade de atividades e investimentos realizados pela empresa. O terceiro entre os principais indicadores de rentabilidade é o Retorno Sobre as Vendas (ROA). A partir da divisão de lucro líquido sobre as vendas e, multiplicando-se o resultado por 100, obtém-se essa métrica.   Por que a coleta de dados é importante?    Sem a coleta de dados para metrificação e análise de resultados é quase impossível detectar onde pode haver correção de erros e melhorias. Os indicadores estão, sem dúvidas, entre as ferramentas mais importantes para a gestão de negócios.  Sem os indicadores é impossível tomar decisões assertivas, o que, como consequência, pode gerar problemas administrativos de difícil solução.    Quem pode analisar indicadores?   Profissionais com diferentes habilitações podem realizar a coleta de dados para metrificação e obtenção de indicadores de rentabilidade. Em empresas, a contratação de contadores para essa função é muito comum, ainda que, com os devidos conhecimentos, o próprio empresário possa realizar alguns desses estudos e gerir os negócios. Outra opção encontrada no mercado são as empresas especializadas em contabilidade e finanças.  Entre os diferentes serviços fornecidos, esses agentes costumam oferecer pacotes que incluem a coleta e análise de dados financeiros.  Esta é uma atuação que a Finube realiza com excelência. Quer conhecer os planos disponíveis? Acesse já!